Steuererklärung im Jahr 2024: wann und wie einreichen?

Millionen von Tschechen geben jedes Jahr eine Einkommensteuererklärung ab. Viele von ihnen wissen jedoch nicht, wie und wann sie diese korrekt abgeben müssen. Deshalb haben wir die wichtigsten Regeln für Sie zusammengefasst.

Wann muss ich meine Steuererklärung abgeben?

Die Fristen für die Abgabe der Steuererklärung sind in der Abgabenordnung festgelegt, die besagt, dass Sie innerhalb von 3 Monaten nach Ablauf des Vorjahres eine ordnungsgemäße Steuererklärung in Papierform abgeben müssen.

Unternehmen müssen ihre Steuererklärungen jetzt elektronisch einreichen. Sie müssen dies innerhalb von 4 Monaten nach Ablauf des Vorjahres tun. Wenn Ihr Steuerberater (oder Ihr Anwalt, wenn Ihr Unternehmen einer Prüfung unterzogen wird) das Dokument für Sie ausfüllt, haben Sie bis zu 6 Monate nach Ende des vorangegangenen Steuerjahres Zeit, es einzureichen. Heute muss die Vollmacht für den Steuerberater/Anwalt nur noch zusammen mit der Erklärung beim Finanzamt eingereicht werden.

Für die Einreichung der Steuererklärung 2024 gelten die folgenden Fristen:

• Die Abgabe in Papierform ist bis zum 2. April möglich,
• elektronisch bis zum 2. Mai,
• über einen Steuerberater bis zum 1. Juli.

Wer reicht die Steuererklärung ein?

Nach dem Gesetz muss jede natürliche Person mit einem Jahreseinkommen von mehr als 50.000 CZK eine Einkommensteuererklärung abgeben. In diesem Betrag sind steuerfreie Einkünfte (in der Regel Schenkungen oder Erbschaften) und quellensteuerpflichtige Einkünfte (z. B. aus Arbeitsverträgen) nicht enthalten.

Der Arbeitgeber erfüllt diese Verpflichtung für Arbeitnehmer in der Regel, wenn sie die so genannte rosa Steuererklärung unterschrieben haben und nicht mehr als ein Einkommen gleichzeitig haben. Ansonsten macht der Arbeitnehmer die Steuererklärung selbst.

Auch die meisten Unternehmer sind verpflichtet, eine Steuererklärung abzugeben. Die einzigen Ausnahmen sind Selbstständige mit einem geringen Jahreseinkommen (bis zu 50.000 CZK für die Haupttätigkeit und bis zu 20.000 CZK für Nebentätigkeiten während der Beschäftigung) und Einzelunternehmer in der Pauschalsteuerregelung .

Bis wann ist die Einkommensteuer zu zahlen?

Die Frist für die Zahlung der Steuer ist dieselbe wie die Frist für die Abgabe der Steuererklärung. Seien Sie vorsichtig, denn das Finanzamt kann bei verspäteter Zahlung Verzugszinsen verlangen.

Sie sollten auch die gezahlten Einkommenssteuervorauszahlungen mit der berechneten Steuer verrechnen, wenn Sie diese im Laufe des Jahres zahlen. Denken Sie daran, dass Sie ab dem nächsten Zeitraum Vorauszahlungen leisten müssen, wenn Sie mehr als 30.000 CZK an Steuern zahlen.

Wenn Sie zu viel Steuern gezahlt haben, können Sie eine Erstattung beantragen - dies ist Teil Ihrer Steuererklärung. Weitere Informationen finden Sie in unserem Artikel über die Zahlung Ihrer Steuern.

Was passiert, wenn Sie Ihre Steuererklärung verspätet einreichen?

Wenn Sie Ihre Steuererklärung zu spät einreichen, riskieren Sie Strafen. Es gibt jedoch eine gewisse Toleranzgrenze. Wenn Sie Ihre Steuererklärung innerhalb von 5 Arbeitstagen nach Ablauf der Frist einreichen, werden Sie nicht bestraft. Wenn Sie länger brauchen, erheben die Behörden eine Strafe in Höhe von 0,05 % der Steuer oder des Steuerguthabens für jeden Tag der Verspätung (die Höchststrafe beträgt 5 % des Betrags).

Das Finanzamt kann Ihnen auch eine Strafe auferlegen, wenn Sie Ihre Steuererklärung falsch oder in der falschen Form (z. B. auf Papier statt elektronisch) einreichen. Das Finanzamt wird Sie zunächst verwarnen, und wenn Sie nicht auf den Bescheid reagieren, verhängt es ein Bußgeld in Höhe von 1.000 CZK. Bei besonders schweren Verstößen kann die Strafe erhöht werden.

Was passiert, wenn Sie in Ihrer Steuererklärung einen Fehler machen?

Wenn Ihnen in Ihrer Steuererklärung ein Fehler unterläuft, können Sie diesen korrigieren, indem Sie eine geänderte oder zusätzliche Steuererklärung einreichen. Was ist der Unterschied zwischen diesen beiden Verfahren?

Wenn Sie den Fehler vor dem regulären Abgabetermin entdecken, können Sie einfach eine geänderte Erklärung ausfüllen und an das Finanzamt schicken. Das Finanzamt wird dann nur die neue Version des Dokuments berücksichtigen.

Sie können den Fehler auch später entdecken - die Vorschriften lassen dies ebenfalls zu. Sie haben bis zu 3 Jahre nach Ablauf der Frist für die Einreichung der korrekten Erklärung Zeit, diese zu korrigieren. Reichen Sie innerhalb dieser Frist eine ergänzende Erklärung ein und zahlen Sie die nicht gezahlte Steuer - allerdings müssen Sie dies bis zum Ende des Monats tun, der auf den Monat folgt, in dem Sie den Fehler entdeckt haben.

Achten Sie auf Änderungen in den Vorschriften

Vergessen Sie nicht, dass sich eine Reihe von Steuervorschriften aufgrund des Konsolidierungspakets der Regierung ändern werden. Die Änderungen gelten jedoch für die Einkünfte des Jahres 2024, so dass Sie sie erst bei Ihrer Steuererklärung im Frühjahr 2025 berücksichtigen müssen.

Zu den bemerkenswerten neuen Änderungen gehört die Abschaffung der Studiengebühren und des Studentenrabatts. Außerdem wird der Ehegattenfreibetrag gestrafft, den Sie nur noch dann beanspruchen können, wenn Sie ein Kind unter 3 Jahren haben. Gewerkschaftszuschüsse können nicht mehr von der Steuerbemessungsgrundlage abgezogen werden.

Der Staat wird auch die Schwelle für die Anwendung des progressiven Steuersatzes von 23 % für Großverdiener senken. Diejenigen, die mehr als das Dreifache des Durchschnittslohns verdienen, werden mehr Steuern zahlen (bisher war es das Vierfache). Strengere Vorschriften gelten auch für die Besteuerung von Lotteriegewinnen.

Interessieren Sie sich für die Einzelheiten? Finden Sie heraus, welche weiteren Steueränderungen ab 2024 anstehen.

Vergessen Sie nicht die Übersichten

Ihre Pflichten enden nicht mit der Abgabe Ihrer Steuererklärung. Sie müssen Ihrer Krankenkasse und der tschechischen Sozialversicherungsanstalt (ČSSZ) innerhalb eines Monats nach Abgabe Ihrer Steuererklärung auch Ihre Einkommens- und Ausgabenerklärungen vorlegen.

Sie wollen sich nicht selbst um den lästigen Papierkram kümmern? Wir erledigen gerne Ihre persönliche Steuererklärung und die vorgeschriebenen Berichte für Sie. Teilen Sie uns dies mit dem unten stehenden Formular mit und wir besprechen die Einzelheiten.