Kryptowährungen und Steuern - wie geht man damit um?

Besteuerung von Kryptowährungen: Wann müssen Sie Steuern zahlen?

Kryptowährungen in Steuererklärungen. Was ist mit ihnen zu tun?

Für alle natürlichen Personen werden steuerpflichtige Krypto-Transaktionen in der Steuererklärung als sonstige Einkünfte aus einer entgeltlichen Übertragung gemäß § 10 Absatz 1 Buchstabe b des Einkommensteuergesetzes erfasst und sie können die damit verbundenen Aufwendungen (Kaufpreis, Gebühren usw.) geltend machen.

Aus Sicht der staatlichen Behörden handelt es sich bei Kryptowährungen um immaterielle bewegliche Güter, d.h. sie werden nicht als Bargeld anerkannt und ihr Kauf und Verkauf ist kein Zahlungsdienst. Der Handel mit Kryptowährungen ist auch eine kontinuierliche Tätigkeit - die Verwaltung des eigenen Vermögens, so dass es sich nicht um ein gelegentliches Einkommen bis zu 50.000 CZK handelt.

Kryptowährungen können auch nicht als Kapitaleinkünfte betrachtet werden, aber ab 2025 können Sie eine Zeit- oder Wertbefreiung auf sie anwenden, ähnlich wie bei Wertpapiergeschäften.

Wie wird ein Kryptowährungsangestellter besteuert?

Im Allgemeinen müssen Sie als Angestellter keine Steuererklärung abgeben, wenn Sie die folgenden 3 Bedingungen gemäß Abschnitt 38g(2) des Einkommensteuergesetzes erfüllen:

• Sie haben eine "rosa" Steuererklärung unterzeichnet.
• Ihr Einkommen stammt ausschließlich aus einer Beschäftigung.
• Ihr sonstiges Einkommen übersteigt nicht 20.000 CZK pro Jahr (z. B. aus Miete, Kapitalvermögen oder anderen Einkünften, einschließlich Kryptowährungen, die nicht unter den Freibetrag fallen). Beachten Sie, dass es sich hierbei um Einkommen ohne Ausgaben handelt, nicht um Gewinn.

Wenn Ihr steuerpflichtiges Einkommen außerhalb der Arbeit 20.000 CZK übersteigt, müssen Sie selbst eine Steuererklärung abgeben und sollten sich an einen Steuerfachmann wenden.

Wie versteuern Selbstständige Kryptowährungen?

Wenn der Handel mit Kryptowährungen nicht Ihr Geschäft ist (Sie haben keine Kryptowährungen in Ihrem Geschäftsvermögen), können Sie trotzdem die Steuerbefreiung dieses Einkommens als Selbständiger unter Anwendung des Wert- oder Zeittests beantragen.

Nutzen Sie eine der Pauschalsteuerregelungen? Dann gehen Sie wie folgt vor:

Währungsumrechnung und Steuer auf Kryptowährungsgewinne

Beim Handel mit Kryptowährungen ist die positive Differenz zwischen Einnahmen und Ausgaben immer steuerpflichtig und wird gemäß § 10 Absatz 4 des Einkommensteuergesetzes behandelt. Nach § 10 Absatz 5 EStG ist der Kaufpreis, zu dem Sie die Kryptowährung erworben haben, eine Ausgabe, und damit verbundene Kosten, wie z. B. Umtauschgebühren, können ebenfalls geltend gemacht werden.

Zur Umrechnung von Währungen, die nicht im Kursticket aufgeführt sind, verwenden Sie die dritte Währungsumrechnung. Für die Steuererklärung können Sie zum Beispiel für Bitcoins den Kurs pro Bitcoin (BTC) in der Währung der jeweiligen Börse, z. B. US-Dollar (USD), verwenden.

Der Kaufpreis kann auf verschiedene Weise ermittelt werden:

• Ein gewichteter Durchschnitt der Kaufpreise der Kryptowährungen.
• FIFO, oder first in, first out - ein Verfahren, bei dem Sie Kryptowährungen verkaufen, die Sie in der Vergangenheit zuerst gekauft haben.

Sie können den Verlust mit der gleichen Art von Einkommen verrechnen, d. h. einen Verlust aus einer Bitcoin-Transaktion mit einem Gewinn aus einer anderen. Der steuerpflichtige Mindestbetrag beträgt 0 CZK.

Wie sieht es mit dem Steuersatz aus? Neben der normalen Einkommensteuer von 15 % gibt es einen erhöhten progressiven Steuersatz von 23 %, der für Personen gilt, deren Einkommen das Dreifache des jährlichen Durchschnittslohns übersteigt. Nur der Betrag, der diese Grenze übersteigt, wird mit dem erhöhten Satz besteuert.

Sie sind sich nicht sicher, wie Sie Kryptowährungen besteuern sollen? Kontaktieren Sie uns

Wir hoffen, dass dieser Artikel Ihnen ein besseres Verständnis für die Besteuerung von Kryptowährungen vermittelt hat. Wenn Sie Schwierigkeiten haben, sich in diesem Thema zurechtzufinden, und jemanden suchen, der Ihre gesamte Steuererklärung für Sie übernimmt, zögern Sie nicht, uns zu kontaktieren.