Wie füllt man die Steuererklärung aus? Anweisungen für 2024

Jedes Jahr im Frühjahr haben (nicht nur) Unternehmer eine unangenehme Pflicht - das Ausfüllen der Steuererklärung. Wir sagen Ihnen, wie Sie mit dem Dokument umgehen sollen.

Wer füllt die Steuererklärung aus und wie?

Nach dem Einkommensteuergesetz (EStG) müssen alle Unternehmer mit einem zu versteuernden Jahreseinkommen von mehr als CZK 50.000 (bzw. CZK 20.000, wenn Sie angestellter Unternehmer sind), mit Ausnahme derjenigen, die unter die Pauschalbesteuerung fallen, jedes Jahr eine Steuererklärung abgeben.

Selbstständige füllen die Steuererklärung (DAP) einfach elektronisch über das von der Steuerverwaltung betriebene Portal MojeDaně aus. Sie können das elektronisch ausgefüllte Formular auch per Datenbox (im .xml-Format) bis zum 2. Mai an die Steuerverwaltung senden. Einzelheiten zu den Fristen für die Einreichung der DAP und die Zahlung der Steuer selbst finden Sie im Artikel über die Einkommensteuererklärung.

Schauen wir uns nun an, wie man die Steuererklärung ausfüllt.

Orientierung bei der Steuererklärung

Eine Steuererklärung besteht aus mehreren Dokumenten - einem Grundformular und verschiedenen Anhängen. Wie findet man sich in ihnen zurecht?

Das Grundformular

Das Grundformular wird von allen Steuerpflichtigen ausgefüllt. Es enthält Ihre Identifikationsdaten und grundlegende Informationen über Ihre Steuerbemessungsgrundlage, Steuergutschriften und die Gesamtsteuer.

Kopfzeile und einleitender Abschnitt

Vergessen Sie nicht,im Kopf des Dokuments Ihre Umsatzsteuer-Identifikationsnummer einzutragen und anzugeben, ob es sich um eine reguläre, geänderte oder zusätzliche Steuererklärung handelt. Geben Sie auch das örtliche Finanzamt und die Gebietskörperschaft an, bei der Sie die Erklärung einreichen.

Wie finde ich heraus, welchem Finanzamt Sie unterstellt sind? Für natürliche Personen wird dies anhand ihres ständigen Wohnsitzes bestimmt. Wenn Sie sich nicht sicher sind, können Sie die Gebietskörperschaft anhand der Postleitzahl im Online-Tool der Steuerverwaltung ermitteln.

In der Kopfzeile des Formulars geben Sie an, auf welches Steuerjahr es sich bezieht (meistens das vorhergehende Kalenderjahr).

Danach folgt Abschnitt 1, in dem Sie Ihre persönlichen Daten eingeben. Dieser Abschnitt ist recht intuitiv, nur die letzten Zeilen 29 und 29a werden Sie vielleicht verwirren - diese gelten jedoch nur für Sie, wenn Sie nicht in der Tschechischen Republik steuerlich ansässig sind. In Zeile 30 geben Sie dann an, ob Sie mit einer ausländischen Person verbunden sind (z. B. wenn Sie einen Anteil an einer ausländischen Muttergesellschaft haben).

Abschnitt 2 des DAP

Wenn Sie so weit gekommen sind, halten Sie Ihren Taschenrechner bereit. Jetzt beginnen die Berechnungen. Im ersten Abschnitt tragen Sie Angaben zu Ihrem Arbeitseinkommen ein, wenn Sie neben Ihrer Erwerbstätigkeit ein Unternehmen betreiben.

Der nächste Abschnitt ist ein wenig komplizierter. Hier geben Sie die Teilbemessungsgrundlagen all Ihrer Einkünfte ein (lesen Sie, welche Einkünfte in Ihrer Steuererklärung berücksichtigt werden). In der Praxis bedeutet dies, dass Sie diesen Abschnitt ausfüllen, nachdem Sie alle Anlagen zu Ihrer Steuererklärung ausgefüllt haben (siehe unten). Hier berechnen Sie die Teilbemessungsgrundlagen.

Wenn Sie die Teilbemessungsgrundlagen addiert haben, ergibt sich in den letzten Zeilen die Gesamtbemessungsgrundlage.

Abschnitte 3, 4 und 5 des DAP

Die Bemessungsgrundlage wird dann in Abschnitt 3 um die nicht steuerpflichtigen Teile der Bemessungsgrundlage (z. B. Schenkungen oder Beiträge zur zusätzlichen Altersvorsorge) und die abzugsfähigen Posten verringert.

Die Steuer selbst wird dann in Abschnitt 4 berechnet.

In Abschnitt 5 werden dann die in Anspruch genommenen Freibeträge (z. B. Steuerfreibetrag oder Behindertenfreibetrag) und die Kindersteuergutschrift abgezogen.

Das Ergebnis ist der endgültige Steuerbetrag, den Sie zu zahlen haben.

Der nächste Abschnitt des Formulars dient dazu, Angaben zu gezahlten Steuervorauszahlungen und eventuellen Anlagen zum Dokument zu machen. Im letzten Abschnitt können Sie außerdem eine Erstattung zu viel gezahlter Steuern beantragen.

Anlagen

Ausgewählte Anlagen sind in der Regel ebenfalls Teil des DAP. Welche Anlagen Sie ausfüllen, hängt hauptsächlich von der Art Ihres Einkommens ab.

Alle Unternehmer reichen Anlage 1 ein, die sich auf das Einkommen aus selbständiger Tätigkeit bezieht. Sie füllen Anlage 2 aus, wenn Sie Mieteinnahmen und andere Einkünfte haben. Anlage 3 enthält Informationen über Einkünfte aus dem Ausland.

Denken Sie an Steuern?

Das Ausfüllen Ihrer Steuererklärung ist keine einfache Angelegenheit. Ersparen Sie sich die Mühe und lassen Sie sie von Experten erstellen. Wir helfen Ihnen gerne dabei! Kontaktieren Sie uns mit dem untenstehenden Formular.